1、增值税普通发票、增值税专用发票有什么区别？

答：增值税发票分为增值税普通发票和增值税专用发票两类。小规模纳税人只能自行开具增值税普通发票，一般纳税人既可以开具增值税普通发票也可以开具增值税专用发票，如果公司是小规模纳税人，要增值税普通发票就可以了，如果公司是增值税一般人纳税人，最好要增值税专用发票，可以进行增值税进项抵扣。

2、个人独资和合伙企业的区别是什么？

答：独资企业指以个人财产创办的企业,若破产将以个人所有财产来清偿债务；
合伙企业指两个或两个以上自然人共同出资,共同经营,共同承当责任；
个人独资企业及合伙企业都是只交个人所得税，不交企业所得税的。

3、首次申请发票张数有限制吗？

答：小规模纳税人和一般纳税人首次申请发票没有限制申请的发票的份数，纳税人可以根据自己实际的使用情况到税局门前填写表格申请即可。

4、完税是什么意思？

答：是指纳税人申报完成后，并缴纳税款的程序。

5、个体户需要开对公账户吗？

答：可以不开对公户，法人银行卡复印件就可以去签订银行扣税协议。

6、什么是汇算清缴？

答：汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规及其他有关规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

7、“营改增”对初创企业有哪些影响？

答：2016年5月1日起，营业税全面改征增值税。营业税是价内税，增值税是价外税。增值税只针对产品或者服务的增值部分纳税，因此，“营改增”相当于减少了重复纳税的环节。对于一般纳税人而言，取得增值税专用发票还可以进项抵扣。只要在发票开具之日起180天之内进行认证，就可以抵扣成本，减轻税负。

8、怎么发工资？

（1）编制工资表，通常由客户自行提供，若客户不能提供的，则由我们提供工资表模板给客户；
（2）我们与客户确认工资表的计算公式和个税，并最终形成确认版；
（3）客户通过银行代发工资，我们进行个税明细申报。

9、工资如何计算？

（1）计算税前工资：工资薪金所得－扣减项（病事假扣款）－社保个人承担部分－住房公积金个人承担部分；
（2）计算个人所得税：税前工资×适用税率－速算扣除数；
（3）计算应发工资：税前工资－个人所得税
（4）个人所得税税率如下图：
个税免征额3500元 （工资薪金所得适用）

级数	全月应纳税所得额	全月应纳税所得额（不含税级距）	税率(%)	速算扣除数
1	不超过1,500元	不超过1455元的	3	0
2	超过1,500元至4,500元的部分	超过1455元至4155元的部分	10	105
3	超过4,500元至9,000元的部分	超过4155元至7755元的部分	20	555
4	超过9,000元至35,000元的部分	超过7755元至27255元的部分	25	1,005
5	超过35,000元至55,000元的部分	超过27255元至41255元的部分	30	2,755
6	超过55,000元至80,000元的部分	超过41255元至57505元的部分	35	5,505
7	超过80,000元的部分	超过57505元的部分	45	13,505

例如：某人某月工资减去社保个人缴纳金额和住房公积金个人缴纳金额后为5500 元，个税计算：(5500-3500)*10%-105=95元

10、什么时间提供工资表？

每月5-10日前通过赢家财税微信客服人员或快递的方式，将上一个月的工资表提供给我们（因纳税申报通常在每月15日前结束，为保证个人所得税的正常申报，请务必配合在上述时间内提供）。

11、五险一金问题

五险（社保）：养老险、失业险、医疗险、生育险、工伤险（后两种险公司全部承担，个人不承担）一金：住房公积金
（1）用不用给员工缴纳五险一金？
按照国家相关政策法规的要求，每个企业都应该给员工缴纳社保公积金。应当在员工入职一个月以内建立劳动合同关系，并依法缴纳社会保险及住房公积金。
（2）缴纳多少合适？
按照国家相关政策法规要求，缴纳社保及公积金的基数为上一年度职工平均工资。职工上年度月平均工资为职工上年度工资总额的月平均数。工资总额由计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴（出差补贴、误餐补贴、独生子女补贴除外）、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等六个部分组成。职工上年度月平均工资无法计算的，以北京市职工上年度月平均工资为缴费基数，每年有变动。
新入职员工社保基数：第一个月实发工资为基数标准；
2017年7月-2018年7月社保公积金缴费基数比例如下表：

12、什么时间提供发票？提供什么类型的发票？

（1）什么时间提供发票？
每月月末30日至次月月初5日之前提供上一个月的记账发票，包括银行回单、对账单，费用及成本发票，开具的收入发票等。
（2）提供什么类型的发票？
按照国家相关税法和会计法有关规定，与企业生产经营有关的支出，都可以入账，例如：购买办公用品；企业职工发生的与经营相关的交通费、差旅费；通讯费；邮寄费；招聘费；各种税费（残疾人就业保障金、印花税、房产税）；服务费（技术服务，咨询服务，设计等）；会议费；审计费；租；租赁费（房租费、设备租赁）。

13、都要交什么税？税率是多少？

（1）都要交什么税？
A、一般企业需要交纳到国家税务局的税种主要包括增值税、文化事业建设费、企业所得税等；
B、需要交纳到地方税务局的税种主要包括企业所得税、城市维护建设税、教育税附加、地方教育费附加、个人所得税，房产税等。
（2）税率是多少？
A、一般纳税人缴纳的增值税税率为17%和6%，其中，销售货物和劳务的税率为17%，服务型企业的增值税税率为6%；
B、小规模纳税人缴纳的增值税征收率为3%；
C、企业所得税税率为25%；小微企业的所得税税率是10%，高新技术企业的15%；
D、城市维护建设税税率为7%、5%；
E、教育税附加3%；
F、地税教育费附加2%。
G、个人所得税税率详见问题9。

14、产生的税金怎么缴纳？交给谁？

（1）产生的税金怎么缴纳？
目前国税都会与企业及企业的开户银行签订三方协议，在申报纳税的同时，我们会与企业确认，银行账户是否有足额的税款可以缴纳；地税机关目前也提供三方扣款的业务，若企业没有签订三方协议，地税申报系统会产生相应的缴款书，企业需携带缴款书前往去开户银行缴纳税金，也可在其他银行以现金的方式进行缴纳。
（2）交给谁？
税金一般到银行缴纳，如果是通过开户银行缴纳，则需要携带财务章和人名章；如果不在开户银行缴纳，则需要携带公章进行缴纳。

15、小微企业的税收优惠政策？

A、增值税税收优惠政策：小规模企业在一个自然季度内开具的增值税普通发票票面金额不超过9万元，可以免征增值税和附加税，若企业具有销售和服务业务，可以分别享受上述的增值税优惠。
B、符合小微企业条件的公司可以享受以下税收优惠政策：若企业盈利50万以下，按照减半征收企业所得，即按10%进行缴纳企业所得税。

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